De vrijstelling is het deel van je crypto-winst dat je elk jaar belastingvrij mag houden. Wie haar goed begrijpt, betaalt vaak helemaal niets — en wie haar slim spreidt, houdt meer over.
Hoe werkt de vrijstelling?
Je telt al je gerealiseerde meerwaarden van het jaar bij elkaar op — verkopen én swaps — en trekt daar de vrijstelling van af. Wat overblijft, wordt belast aan 10%. De vrijstelling geldt enkel voor normaal beheer; voor speculatieve of beroepsmatige winst geldt ze niet.
De carry-forward: ongebruikte ruimte groeit aan
Maak je in een jaar minder dan €10.000 winst, dan gaat het ongebruikte stuk niet volledig verloren. Je mag jaarlijks tot €1.000 extra meenemen naar een volgend jaar, met een maximum van €15.000 vrijstelling na vijf jaar opbouw. Zo bouw je een buffer op voor een jaar waarin je veel realiseert.
Partners hebben elk een eigen vrijstelling
Fiscale partners worden apart bekeken: ieder heeft zijn of haar eigen €10.000-vrijstelling. Samen kun je dus tot €20.000 winst per jaar vrijgesteld realiseren — mits de crypto ook werkelijk aan beide partners toebehoort.
Rekenvoorbeeld
Je realiseert in 2026 €13.500 nettowinst (normaal beheer), en je gebruikte je vrijstelling de voorbije jaren niet, waardoor je €12.000 ruimte hebt opgebouwd.
| Bedrag | |
|---|---|
| Nettowinst 2026 | €13.500 |
| Opgebouwde vrijstelling | − €12.000 |
| Belastbaar | €1.500 |
| Belasting (10%) | €150 |
Zonder opbouw was de vrijstelling €10.000 en betaalde je 10% over €3.500 = €350. De carry-forward scheelt hier dus €200.
Verder lezen
Wil je weten hoe je je startwaarde bepaalt? Lees onze gids over de step-up van 31/12/2025.
Veelgestelde vragen
Geldt de vrijstelling per persoon of per gezin?
Per persoon. Fiscale partners hebben elk hun eigen €10.000-vrijstelling.
Tellen swaps mee voor de vrijstelling?
Ja. Alle gerealiseerde meerwaarden van het jaar (verkopen én swaps) worden samengeteld voordat je de vrijstelling toepast.
Hoeveel kan de vrijstelling maximaal worden?
€15.000, na vijf jaar opbouw van telkens maximaal €1.000 ongebruikte ruimte per jaar.
Geldt de vrijstelling ook voor staking?
Nee. Staking, lending en yield zijn roerend inkomen aan 30% en vallen buiten deze vrijstelling.
Bronnen: Wet van 6 april 2026 (Belgisch Staatsblad 21/04/2026), WIB 92 · KPMG · Loyens & Loeff · EY
Deze gids is informatief en vormt geen individueel fiscaal advies. De fiscale regels worden jaarlijks gecontroleerd. Voor jouw situatie raadpleeg je best een erkend Belgisch fiscalist of accountant.
Geef een reactie