⚖️ Officieel & Actueel

Crypto & Belasting in Nederland

Hoe geef je crypto op bij de Belastingdienst? Wat zijn de regels voor box 3, staking en NFTs? Alles uitgelegd voor het belastingjaar 2025/2026.

📅

Peildatum 1 jan

📊

Box 3 vermogen

🤖

Staking & DeFi

🖥️

Tools: Koinly

⚠️ Dit is geen belastingadvies
Deze pagina geeft algemene informatie op basis van openbare bronnen. Raadpleeg een belastingadviseur voor je persoonlijke situatie. Regels kunnen wijzigen.

Hoe werkt crypto en belasting in Nederland?

In Nederland wordt crypto behandeld als vermogen, niet als inkomen. Je betaalt geen belasting over winst of verlies bij verkoop — in tegenstelling tot bijvoorbeeld de VS of Duitsland. In plaats daarvan valt crypto onder box 3 (sparen en beleggen) en betaal je belasting over een fictief rendement op je totale vermogen.

Box 3: de basisregels

✅ Peildatum: 1 januari

De waarde van je crypto op 1 januari van het belastingjaar telt. Niet de waarde op 31 december, niet het gemiddelde — precieze slotkoers op 1 januari.

✅ Drempelwaarde 2025

Belasting betaal je pas als je totale vermogen (spaargeld + beleggingen + crypto) boven €57.000 uitkomt (voor partners: €114.000).

💰 Fictief rendement

De Belastingdienst gaat uit van een fictief rendement op je vermogen. Over 2025 bedraagt dit ongeveer 5,88%. Hierover betaal je 36% belasting.

📝 Zelf bijhouden

Je bent zelf verantwoordelijk voor een correcte aangifte. Bewaar transactiehistorie van alle exchanges en wallets die je ooit hebt gebruikt.

Welke Bitcoin-koers gebruik je voor je aangifte?

Een veel gestelde vraag: welke koers gebruik je op 1 januari? De Belastingdienst schrijft voor dat je de rekenkundige gemiddelde koers gebruikt op peildatum — in de praktijk de slotkoers van 1 januari op een betrouwbare bron.

Peildatum	Bitcoin koers (EUR)	Ethereum koers (EUR)
1 januari 2025	≈ €87.000	≈ €3.300
1 januari 2024	≈ €38.500	≈ €2.200
1 januari 2023	≈ €15.500	≈ €1.180

Controleer altijd de exacte koers via CoinGecko of CoinMarketCap voor de historische waarde op 1 januari.

Staking, DeFi en mining: hoe werkt dat?

💹

Staking beloningen

Staking-inkomsten zijn mogelijk belast als resultaat overige werkzaamheden (box 1) op het moment van ontvangst. Dit is nog niet volledig uitgekristalliseerd in de wet. Raadpleeg een adviseur.

🏛️

DeFi & yield farming

Opbrengsten uit DeFi-protocollen (rente, liquidity mining) worden waarschijnlijk als inkomen gezien. De totale waarde van je DeFi-posities telt mee in box 3.

⛏️

Mining

Bij structureel mining kan de Belastingdienst dit zien als ondernemersinkomen (box 1). De ontvangen crypto is dan direct belast als inkomen op het moment van ontvangst.

Handig gereedschap: belasting software

Tool	NL-support	Prijs	Sterkste punt
Koinly	✅	Gratis / €49+	Meest gebruikt in NL, 750+ exchanges
Blockpit	✅	Gratis / €99+	Gedetailleerde EU-rapporten
CoinTracking	✅	Gratis / €10,99/mnd	Professioneel, veel functies
Bitvavo export	✅	Gratis	Direct CSV-export van transacties

Stappenplan: crypto aangifte 2026

Verzamel alle transactielijsten

Export alle transacties van Bitvavo, Coinbase, Kraken en alle andere exchanges die je hebt gebruikt. Ook wallets en DeFi-transacties.

Importeer in Koinly of Blockpit

Verbind je exchanges via API of upload de CSV. De tool berekent automatisch de waarden op de peildata.

Controleer de waarde op 1 januari

Gebruik CoinGecko voor de exacte historische koers per coin op 1 januari van het belastingjaar.

Vul in bij aangifte inkomstenbelasting

Ga naar mijn.belastingdienst.nl. Onder box 3 → Overige bezittingen → Cryptovaluta. Vul de totale waarde in euro’s in op peildatum.

Veelgestelde vragen

Moet ik crypto opgeven als ik niets heb verkocht?

Ja. Het maakt niet uit of je hebt verkocht of niet. De waarde op 1 januari telt als vermogen in box 3, ongeacht of je winst of verlies hebt gerealiseerd.

Wat als ik crypto heb verloren of vergeten?

Als crypto onherstelbaar verloren is (verloren seed phrase, gehackte exchange die failliet is gegaan), kun je dit mogelijk opgeven als nihil. Bewaar bewijs hiervan. Raadpleeg een belastingadviseur.

Kan de Belastingdienst zien dat ik crypto heb?

Steeds beter. Via de DAC8-richtlijn zijn Europese exchanges verplicht klantgegevens en transacties te rapporteren aan belastingdiensten. Bitvavo, Coinbase en andere geregistreerde exchanges delen informatie. Correcte aangifte is de enige verstandige optie.

Hoe zit het met crypto in België?

In België is crypto complexer: particulieren betalen mogelijk geen belasting op winst als het om “normaal beheer van privévermogen” gaat, maar speculatieve handel kan belast worden als divers inkomen (33%). Raadpleeg een Belgische belastingadviseur.