Woon je in Nederland of in België, dan leef je crypto-fiscaal in twee verschillende werelden. Wie de logica van beide systemen snapt, begrijpt meteen waarom dezelfde handeling in het ene land wél en in het andere niet belast wordt.
De kern van het verschil
Het draait om wat er belast wordt. Nederland kijkt naar hoeveel je hebt op één moment per jaar. België kijkt naar hoeveel je verdient wanneer je verkoopt. Dat ene verschil verklaart bijna alles.
Nederland: Box 3 (vermogen)
In Nederland valt crypto in Box 3, als “overige bezittingen”. Je geeft de waarde op de peildatum 1 januari op. Over een fictief (forfaitair) rendement van 6,00% betaal je 36% belasting, voor zover je vermogen boven het heffingsvrije bedrag van €59.357 (fiscale partners €118.714) uitkomt. Je werkelijke winst of verlies doet er voor de heffing niet toe — al kun je via de tegenbewijsregeling een lager werkelijk rendement aantonen.
België: meerwaardebelasting (winst)
In België betaal je sinds 1 januari 2026 belasting op je gerealiseerde winst. Verkoop of ruil je crypto met winst, dan is bij normaal beheer 10% verschuldigd over het deel boven de jaarlijkse vrijstelling van €10.000. Je startpunt is de step-up: de marktwaarde op 31/12/2025. Gewoon blijven houden is geen realisatie en dus onbelast.
Hetzelfde gedrag, ander gevolg
| Handeling | 🇳🇱 Nederland | 🇧🇪 België |
|---|---|---|
| Crypto gewoon aanhouden | Telt mee in Box 3 op 1 jan | Niet belast |
| Verkopen met winst | Geen aparte winstbelasting | Belastbaar (10%) |
| Crypto-naar-crypto swap | Geen winstbelasting | Belastbaar (10%) |
| Staking-beloning | Waarde telt mee in Box 3 | Roerend inkomen 30% |
Verder lezen
Belgische details: de step-up van 31/12/2025. Nederlandse details vind je in onze Box 3-gidsen.
Veelgestelde vragen
Betaal ik in NL belasting als ik crypto verkoop?
Niet als aparte winstbelasting. Nederland belast via Box 3 de waarde van je vermogen op 1 januari, niet je verkoopwinst.
Is een swap in Nederland belastbaar?
Nee, een swap leidt in Nederland niet tot een aparte heffing. In België is elke swap wel een belastbaar moment.
Welk land mag mij belasten?
In principe je fiscale woonland. Bij een verhuizing tussen NL en BE gelden overgangsregels en in België mogelijk de exit tax.
Heeft België ook een heffingsvrij vermogen zoals NL?
Nee. België werkt met een vrijstelling van €10.000 op de winst, niet met een heffingsvrij vermogen op de waarde zoals de Nederlandse Box 3.
Bronnen: NL: Belastingdienst (Box 3), forfaits 2026 · BE: Wet van 6 april 2026 (Belgisch Staatsblad 21/04/2026) · KPMG · Loyens & Loeff
Deze gids is informatief en vormt geen individueel fiscaal advies. De fiscale regels worden jaarlijks gecontroleerd. Raadpleeg voor jouw situatie een fiscalist in je woonland.
Geef een reactie