Hetzelfde bedrag winst kan je dus 10% óf 33% kosten — afhankelijk van hoe je belegt. Daarom is dit het belangrijkste fiscale onderscheid voor de Belgische cryptobelegger.
De drie profielen
| Profiel | Tarief | Vrijstelling |
|---|---|---|
| Normaal beheer | 10% | €10.000/jaar |
| Speculatief | 33% (+ gemeentebelasting) | geen |
| Beroepsmatig | progressief tot 50% (+ sociale bijdragen) | geen |
Waar kijkt de fiscus naar?
Er is geen harde grens, maar wel signalen. Je leunt richting normaal beheer als je crypto lang vasthoudt, weinig handelt, niet met geleend geld of hefboom werkt, en crypto een redelijk aandeel van je vermogen is. Je leunt richting speculatief als je vaak en snel handelt, hefboom of leverage gebruikt, op korte termijn in- en uitstapt, of grote risico’s neemt met een groot deel van je vermogen.
De grijze zone
De grens tussen normaal en speculatief is niet wettelijk dichtgetimmerd en leidt in de praktijk vaak tot discussie. Wat voor de ene belegger normaal is, kan voor een andere speculatief lijken. Juist bij een relatief nieuw beleggingsproduct als crypto is die beoordeling lastig — een fiscalist raadplegen bij twijfel is geen overbodige luxe.
Rekenvoorbeeld: 10% versus 33%
Stel je realiseert €30.000 winst in 2026.
| Normaal beheer | Speculatief | |
|---|---|---|
| Winst | €30.000 | €30.000 |
| Vrijstelling | − €10.000 | €0 |
| Belastbaar | €20.000 | €30.000 |
| Tarief | 10% | 33% |
| Belasting | €2.000 | €9.900 (+ gemeentebelasting) |
Bij identieke winst kan het verschil dus duizenden euro’s bedragen. Je gedrag bepaalt het tarief.
Verder lezen
Hoe werkt de vrijstelling die alleen voor normaal beheer geldt? Lees de €10.000-vrijstelling.
Veelgestelde vragen
Wie bepaalt of ik speculatief ben?
De fiscus beoordeelt dit op basis van feitelijke kenmerken: houdperiode, handelsfrequentie, hefboom, spreiding en het aandeel crypto in je vermogen.
Kan één actieve trade mijn hele portefeuille besmetten?
Ja, dat risico bestaat: als een deel actief verhandeld wordt, kan de fiscus de volledige portefeuille als speculatief kwalificeren.
Heeft normaal beheer altijd de vrijstelling?
Ja. De €10.000-vrijstelling geldt enkel voor normaal beheer; speculatieve en beroepsmatige winst wordt vanaf de eerste euro belast.
Wat als ik twijfel over mijn profiel?
Documenteer je gedrag (houdperiodes, beperkte handel) en raadpleeg bij twijfel een erkend fiscalist.
Bronnen: Wet van 6 april 2026 (Belgisch Staatsblad 21/04/2026), WIB 92 · KPMG · Loyens & Loeff · EY
Deze gids is informatief en vormt geen individueel fiscaal advies. De fiscale regels worden jaarlijks gecontroleerd. Voor jouw situatie raadpleeg je best een erkend Belgisch fiscalist of accountant.
Geef een reactie