Inkomstenbelasting met crypto 2025 — bereken je IB-aangifte
Bereken in 1 minuut hoeveel inkomstenbelasting je betaalt over je crypto en bitcoin in 2025. Géén losse “crypto-aangifte” — je crypto-bezit hoort gewoon in je IB-aangifte (Box 3, peildatum 1 januari 2025). Plus heldere uitleg over hoe je het opgeeft, bijhoudt en wat de Belastingdienst van je verwacht.
📌 Belangrijk: het is je inkomstenbelasting (IB), niet een aparte “crypto-aangifte”
Crypto en bitcoin geef je gewoon op in dezelfde IB-aangifte als je salaris en spaargeld. Voor de meeste particulieren komt je crypto-bezit in Box 3 (sparen & beleggen). Inkomen uit werk of als ondernemer zit in Box 1. Deze calculator helpt je beide boxen schatten.
Je vermogen op peildatum 1 januari 2025
Je box 3 belasting
- Totaal vermogen €0
- Heffingsvrij €0
- Grondslag €0
- Forfaitair rendement €0
- Tarief 36%
Werkelijk rendement (tegenbewijs)
Sinds 2023 mag je in bezwaar gaan met je werkelijke rendement (Hoge Raad-arresten). Vul hier in wat je écht hebt verdiend in 2025.
Werkelijk rendement
- Werkelijk rendement €0
- Belasting bij 36% €0
- Status —
Forfaitair vs werkelijk — wat is voordeliger?
| Methode | Belasting | Wanneer kiezen |
|---|---|---|
| Forfaitair | €0 | Standaard — automatisch in IB-aangifte |
| Werkelijk rendement | €0 | Bij verlies of laag rendement: bezwaar maken |
| Verschil | €0 | — |
Box 1 — inkomen uit werk en woning
Loon, winst uit onderneming, of inkomen uit overige werkzaamheden (bv. crypto-mining/staking als bron, daghandel als beroep).
Je box 1 belasting
- Inkomen €0
- Belasting in schijven €0
- Algemene heffingskorting €0
- Arbeidskorting (indicatief) €0
- Effectief tarief 0%
Totale inkomstenbelasting (Box 1 + Box 3)
| Onderdeel | Bedrag |
|---|---|
| Box 1 — inkomen uit werk | €0 |
| Box 3 — sparen & beleggen (forfaitair) | €0 |
| Totaal IB 2025 | €0 |
| Effectief tarief over totaalinkomen | 0% |
Hoe geef je crypto op in je IB-aangifte?
Goed nieuws: je hoeft geen losse crypto-aangifte te doen. Crypto en bitcoin geef je gewoon mee in je gewone IB-aangifte op MijnBelastingdienst. Voor de meeste particulieren is dit de werkwijze:
- Log in op MijnBelastingdienst met DigiD en open je IB-aangifte voor 2025.
- Ga naar het onderdeel “Bezittingen en schulden” (Box 3).
- Open “Overige bezittingen” en kies “Cryptovaluta” als categorie.
- Vul de totale waarde in euro in van al je crypto op peildatum 1 januari 2025.
- Voeg eventueel andere Box 3-posten toe (spaargeld, beleggingen, vorderingen, schulden).
- Wil je gebruikmaken van werkelijk rendement? Dien dan na de aanslag het OWR-formulier (Opgaaf Werkelijk Rendement) digitaal in.
- Bewaar al je bewijs 7 jaar: exports, screenshots, koersen op peildatum.
💡 Eén bedrag, alles bij elkaar
Heb je crypto op meerdere exchanges en wallets? Tel alle euro-waardes op peildatum bij elkaar op en vul één totaal in. De Belastingdienst hoeft niet te weten op welke exchange wat staat — wel of je het kunt onderbouwen.
Aankopen en verkopen: wat doe je daarmee?
De grootste verwarring: je betaalt geen winstbelasting over verkochte crypto in Box 3. Voor particulieren maakt het niet uit of je tijdens het jaar 100x hebt gekocht of verkocht. Wat telt is alleen: de totale euro-waarde van wat je bezit op 1 januari.
Voorbeeld: je koopt in maart €10.000 BTC, verkoopt in juli voor €18.000, herkoopt in oktober ETH voor €15.000. Op 1 januari volgend jaar staat er €17.000 op je wallet. Je geeft op: €17.000. De €8.000 winst die je tussendoor maakte, wordt niet apart belast.
| Situatie | Box | Wat geef je op? |
|---|---|---|
| Hodlen, kopen/verkopen voor jezelf | Box 3 | Waarde op 1 jan |
| Staking-rewards, lending-rente | Box 3 | Waarde op 1 jan (worden onderdeel van vermogen) |
| Mining als hobby (klein) | Box 3 | Waarde op 1 jan |
| Day trading als beroep | Box 1 | Resultaat als overige werkzaamheid |
| Mining-bedrijf / professioneel | Box 1 | Winst uit onderneming |
| Werkgever betaalt in crypto | Box 1 | Loon (waarde op moment ontvangst) |
Hoe houd je het bij voor de aangifte?
Je hoeft niet elke transactie in te voeren — maar je moet wél kunnen onderbouwen wat je opgeeft als de Belastingdienst vragen stelt. Praktische aanpak:
- Exporteer jaaroverzichten van je exchanges (Bitvavo, Kraken, Coinbase, Binance) — alle hebben een “Tax statement” of “Annual statement”-export.
- Maak op 1 januari een screenshot van elke wallet en exchange-saldo, met euro-waarde zichtbaar.
- Bewaar je seed-phrase niet in dezelfde map — wel de publieke adressen om saldi te kunnen aantonen.
- Gebruik koers van je exchange op peildatum, of een gangbare bron (CoinGecko, Bitvavo). Wees consistent.
- Tools die helpen: Koinly, Divly, Blockpit, of een simpele Google Sheet. Voor pure Box 3 is een spreadsheet vaak genoeg.
- Bewaar 7 jaar: dit is de fiscale bewaarplicht voor onderbouwing.
Wat verwacht de Belastingdienst van je?
De Belastingdienst kan jaren later nog vragen stellen. Wat moet je kunnen laten zien?
- Saldo op peildatum — screenshots, exchange-statements, blockchain-records.
- Onderbouwing van koers — welke EUR-koers gebruikte je en waarom (consistent toepassen).
- Herkomst van je crypto — bij grote bedragen: bewijs dat het uit eigen middelen komt (witwasregels).
- Bij werkelijk rendement: complete administratie van alle stortingen, opnames, rewards en koersen.
- Bij Box 1-activiteit: facturen, urenadministratie, bedrijfsmatige indicatoren.
🔐 Privacy
De Belastingdienst krijgt sinds 2026 onder DAC8/CARF automatisch data van EU-exchanges. Vul je nul in terwijl je wel crypto hebt? Dan vergelijken ze. Eerlijk en compleet opgeven is altijd het slimst.
Veelgestelde vragen — IB-aangifte met crypto
Moet ik mijn crypto opgeven in mijn IB-aangifte?
Ja. Heb je crypto of bitcoin op 1 januari? Dan geef je dat op in Box 3 van je gewone IB-aangifte. Er bestaat geen aparte ‘crypto-aangifte’ — het hoort gewoon bij je inkomstenbelasting.
Wat is de deadline voor de aangifte 2025?
De aangifte over 2025 moet vóór 1 mei 2026 zijn ingediend op MijnBelastingdienst. Vraag uitstel aan vóór de deadline als je meer tijd nodig hebt.
Moet ik elke aankoop en verkoop opgeven?
Nee, voor particulieren in Box 3 niet. Je geeft alleen de totale euro-waarde van je crypto op peildatum 1 januari 2025. Aankopen en verkopen tussendoor zijn niet apart belast.
Welke koers gebruik ik op peildatum?
Gebruik een gangbare bron zoals de koers van je exchange (Bitvavo, Kraken) of CoinGecko op 1 januari 2025. Wees consistent: gebruik dezelfde bron voor alle coins en bewaar het bewijs.
Wat als ik verlies heb gemaakt op crypto in 2025?
Bij verlies of laag rendement kun je via het OWR-formulier (Opgaaf Werkelijk Rendement) bezwaar maken. Je betaalt dan belasting over je werkelijke rendement in plaats van het forfait. Bij verlies kan dat €0 zijn.
Valt staking en lending onder Box 3 of Box 1?
Voor particulieren: Box 3. De rewards die je ontvangt worden onderdeel van je vermogen op 1 januari. Alleen bij beroepsmatige of ondernemende activiteit gaat het naar Box 1.
Krijgt de Belastingdienst mijn exchange-data?
Ja, vanaf 2026 onder DAC8 (EU) en CARF (OESO). Exchanges in Nederland en de EU rapporteren saldi en transacties automatisch. Eerlijk opgeven is dus niet alleen verplicht, maar ook controleerbaar.
Wat is het verschil tussen forfaitair en werkelijk rendement?
Forfaitair: de Belastingdienst rekent met een vast percentage rendement op je vermogen. Werkelijk rendement: je geeft je échte winst/verlies op via het OWR-formulier. Bij verlies of laag rendement is werkelijk rendement gunstiger.
Hoe lang moet ik bewijs bewaren?
7 jaar — de fiscale bewaarplicht. Bewaar exchange-exports, screenshots van saldi op peildatum, koersbronnen en transactie-historie.
Moet ik mijn hardware-wallet ook opgeven?
Ja. Het maakt niet uit waar je crypto staat (exchange, hardware wallet, software wallet) — de totale euro-waarde op peildatum gaat in Box 3.