Bitcoin of andere crypto cadeau geven of nalaten kan, maar de Belastingdienst ziet crypto gewoon als vermógen. Bij een schenking betaal je schenkbelasting boven de vrijstelling; bij een erfenis erfbelasting. In 2026 mag je je kind bijvoorbeeld € 6.908 per jaar belastingvrij schenken en erft een kind tot € 26.230 belastingvrij. De waarde bepaal je in euro’s op het moment van de schenking of het overlijden.
In het kort
- Crypto schenken of erven valt onder dezelfde regels als ander vermogen: schenkbelasting of erfbelasting.
- De waarde reken je in euro’s: bij schenken op het moment van overdracht, bij erven op de overlijdensdatum.
- In 2026 geldt voor een kind een jaarlijkse schenkvrijstelling van € 6.908 en een erfvrijstelling van € 26.230.
- Een partner erft tot € 828.035 belastingvrij — daardoor betaalt een partner zelden erfbelasting.
- Leg de overdracht goed vast (wallet, transactie, eventueel schenkingsovereenkomst), want bewijs is bij crypto extra belangrijk.
Let op: dit is algemene informatie, geen fiscaal of juridisch advies. Tarieven en vrijstellingen veranderen jaarlijks. Controleer de actuele bedragen bij de Belastingdienst of raadpleeg een belastingadviseur of notaris voor jouw situatie.
Hoe kijkt de Belastingdienst naar crypto?
De Belastingdienst behandelt crypto zoals bitcoin, ethereum of stablecoins als vermogen, net als spaargeld of aandelen. Voor de jaarlijkse inkomstenbelasting valt crypto meestal in Box 3. Maar zodra je crypto overdraagt aan iemand anders zonder dat daar een tegenprestatie tegenover staat, kom je in een andere hoek terecht: de schenk- en erfbelasting.
Het maakt voor de belasting niet uit welke munt je geeft. Wat telt, is de waarde in euro’s op het juiste moment en je relatie tot de ontvanger.
Crypto schenken: hoe werkt schenkbelasting?
Geef je tijdens je leven crypto weg, dan kan de ontvanger schenkbelasting moeten betalen over het bedrag boven de vrijstelling. Hoeveel hangt af van twee dingen: wie de ontvanger is en hoeveel je schenkt.
Vrijstellingen schenkbelasting 2026
| Ontvanger | Jaarlijkse vrijstelling 2026 |
|---|---|
| Kind | € 6.908 |
| Kind 18–39 jaar (eenmalig, vrij besteedbaar) | € 33.129 |
| Kind 18–39 jaar (eenmalig, voor dure studie) | € 69.009 |
| Kleinkind of iemand anders | € 2.769 |
Tarieven schenkbelasting 2026
| Relatie | Tot € 158.669 | Boven € 158.669 |
|---|---|---|
| Partner / kind | 10% | 20% |
| Kleinkind | 18% | 36% |
| Overige (bijv. vriend, neef) | 30% | 40% |
De ontvanger doet aangifte schenkbelasting. Voor een schenking die in 2026 plaatsvindt, moet dat vóór 1 maart 2027.
De jaarlijkse vrijstelling geldt per jaar. Door een grote schenking over meerdere jaren te spreiden, gebruik je de vrijstelling vaker. Bij crypto is dat extra interessant omdat je kunt kiezen op welk moment (en dus tegen welke koers) je schenkt.
Crypto erven: hoe werkt erfbelasting?
Laat je crypto na, dan betalen je erfgenamen mogelijk erfbelasting over wat zij erven, boven hun vrijstelling. Ook hier bepalen de relatie en het bedrag de uitkomst.
Vrijstellingen erfbelasting 2026
| Erfgenaam | Vrijstelling 2026 |
|---|---|
| Partner | € 828.035 |
| Kind of kleinkind | € 26.230 |
| Kind met een beperking | € 78.671 |
| Ouder | € 62.110 |
De tarieven zijn gelijk aan die van de schenkbelasting: 10% / 20% voor partner en kind, 18% / 36% voor kleinkinderen en 30% / 40% voor overige erfgenamen, met de grens bij € 158.669. De aangifte erfbelasting moet in principe binnen 8 maanden na het overlijden worden gedaan.
Hoe bepaal je de waarde van crypto?
Dit is het belangrijkste verschil met spaargeld: crypto schommelt. De Belastingdienst wil de waarde in het economisch verkeer in euro’s weten, op basis van de koers op het omwisselplatform dat je gebruikt.
- Bij schenken: je gebruikt de waarde op het moment van de schenking.
- Bij erven: je gebruikt de waarde op de overlijdensdatum van de erflater — niet 1 januari.
- Voor Box 3 (de jaarlijkse aangifte, los hiervan) geldt juist de waarde op de peildatum 1 januari.
Omdat crypto sterk kan dalen of stijgen, kan het moment van schenken fiscaal veel verschil maken: schenk je tegen een lage koers, dan blijf je eerder onder de vrijstelling. Leg de koers en het tijdstip vast met een screenshot of export van het platform.
Rekenvoorbeelden
Voorbeeld 1 — schenking aan een kind. Je schenkt je dochter (35) bitcoin met een waarde van € 20.000 op het moment van overdracht. De eenmalige verhoogde vrijstelling 2026 is € 33.129, dus de € 20.000 valt er volledig binnen: € 0 schenkbelasting (wel aangifte doen om de vrijstelling te claimen).
Voorbeeld 2 — schenking aan een vriend. Je schenkt een vriend crypto ter waarde van € 10.000. De vrijstelling is € 2.769, dus belast: € 7.231. Tarief 30% → € 2.169 schenkbelasting.
Voorbeeld 3 — erfenis voor een kind. Je zoon erft crypto ter waarde van € 50.000 op de overlijdensdatum. De vrijstelling is € 26.230, dus belast: € 23.770. Tarief 10% → € 2.377 erfbelasting.
Dit zijn vereenvoudigde voorbeelden. De uitkomst hangt af van je volledige situatie en eventuele andere schenkingen of bezittingen in hetzelfde jaar.
Praktisch: hoe draag je crypto veilig over?
Crypto schenken of nalaten is fiscaal helder, maar praktisch lastiger dan een bankoverschrijving. Een paar aandachtspunten:
- Overdracht zelf: stuur de crypto naar de wallet van de ontvanger en bewaar de transactie (TX-hash) als bewijs.
- Schenking vastleggen: voor grotere bedragen kun je een schenkingsovereenkomst opstellen.
- Nalaten: zorg dat je erfgenamen je crypto kúnnen vinden én erbij kunnen. Zonder de seed phrase of toegang is de crypto praktisch verloren.
- Noteer instructies veilig: leg vast waar wallets staan, zonder je seed phrase online te zetten.
Zonder toegang tot de wallet (de seed phrase) is geërfde crypto onbruikbaar, ook al hoort die juridisch bij de nalatenschap.
Veelgemaakte fouten
- Schenking niet aangeven. Ook een onbelaste schenking moet je soms aangeven om een vrijstelling te claimen.
- Verkeerde peildatum gebruiken. Erfbelasting gaat over de overlijdensdatum, niet over 1 januari.
- Geen bewijs van de koers. Bij een schommelend bezit wil je de gehanteerde eurowaarde kunnen onderbouwen.
- Seed phrase vergeten te regelen. De crypto is dan onvindbaar voor erfgenamen.
- Denken dat crypto “anoniem” is. De Belastingdienst krijgt via DAC8 steeds meer zicht op cryptobezit.
Veelgestelde vragen
Moet ik belasting betalen als ik bitcoin cadeau geef?
Niet altijd. Tot de jaarlijkse vrijstelling (in 2026 € 6.908 voor een kind, € 2.769 voor anderen) betaalt de ontvanger geen schenkbelasting. Schenk je meer, dan betaalt de ontvanger belasting over het meerdere, tegen een tarief dat afhangt van jullie relatie.
Welke koers gebruik ik bij het schenken van crypto?
De waarde in euro’s op het moment van de schenking, gebaseerd op de koers van het omwisselplatform dat je gebruikt. Bewaar een screenshot of export als onderbouwing.
Betaalt mijn partner erfbelasting over geërfde crypto?
Meestal niet. Een partner heeft in 2026 een vrijstelling van € 828.035. Pas boven dat bedrag betaalt een partner erfbelasting.
Hoe wordt crypto gewaardeerd voor de erfbelasting?
Tegen de eurokoers op de overlijdensdatum van de erflater, op basis van het gebruikte platform. Dit verschilt van Box 3, dat uitgaat van de waarde op 1 januari.
Kan ik schenkbelasting op crypto besparen?
Binnen de wet wel: gebruik de jaarlijkse vrijstelling, spreid grote schenkingen over meerdere jaren, en kies bij crypto bewust een moment met een lagere koers. Laat je voor grote bedragen adviseren door een notaris of belastingadviseur.
Moet ik geërfde crypto ook in Box 3 aangeven?
Ja. Naast de erfbelasting telt de crypto vanaf dat moment mee als jouw vermogen in Box 3, met als peildatum 1 januari van het volgende belastingjaar.
Conclusie
Crypto cadeau geven of nalaten kan prima, zolang je beseft dat de Belastingdienst het als gewoon vermogen ziet. Bij schenken betaal je schenkbelasting boven de vrijstelling, bij erven erfbelasting — met in 2026 ruime vrijstellingen voor kinderen en een zeer hoge vrijstelling voor partners. Twee dingen maken crypto bijzonder: je moet de eurowaarde op het juiste moment kunnen onderbouwen, en je erfgenamen moeten toegang tot de wallet hebben. Regel beide goed, dan voorkom je gedoe achteraf.
Verder lezen: hoeveel belasting je betaalt over crypto in Box 3, wat er vanaf 2028 verandert aan de cryptobelasting, hoe DAC8 je aangifte raakt en hoe je crypto correct aangeeft.
Disclaimer: algemene informatie, geen fiscaal of juridisch advies. Bedragen gelden voor belastingjaar 2026 en kunnen wijzigen. Controleer de actuele cijfers bij de Belastingdienst of raadpleeg een adviseur.
Geef een reactie