Voor de meeste Nederlanders valt crypto in Box 3. Maar niet voor iedereen. Beantwoord 6 vragen en zie of jouw situatie aanleiding geeft tot Box 1.
Indicatieve uitkomst, geen fiscaal advies. Bij Box 1-risico altijd een gekwalificeerd fiscalist raadplegen.
Wat zegt de wet?
De Belastingdienst hanteert geen vaste lijst voor Box 1 vs Box 3. In de praktijk wegen rechters drie factoren: arbeid (besteed je er aanzienlijk tijd aan?), kennis (heb je een aantoonbaar informatievoordeel?), en risico (is jouw activiteit méér dan normaal beleggingsrisico?). Wanneer twee van deze drie aanwezig zijn, kom je in gevaarlijk vaarwater richting Box 1.
In Box 1 betaal je over je daadwerkelijke winst tegen het progressieve tarief (oplopend tot 49,5% in 2026). Daar staat tegenover dat je kosten en verliezen mag aftrekken, wat in Box 3 niet kan. Voor de meeste HODL’ers en gelegenheidshandelaren is Box 3 dus eenvoudiger én meestal voordeliger.
Bij twijfel kun je een verzoek vooroverleg indienen bij de Belastingdienst. Dat is een schriftelijke vraag over de kwalificatie van jouw activiteit, waarop je een bindende reactie krijgt voordat je de aangifte indient.
Lees verder: Crypto Belasting Nederland 2026 — de volledige gids